注意！7月起这4种税务风险剧增，已有多家企业被罚！
过去，用私人账户发工资、私人账户收款是常见的事，
哪怕明知道是违规的，
仍抱着侥幸心理利用这样的方式“避税”，
从现在起，这样的行为不但会被查，还会被严查，甚至判刑！
「国地税合并」、「社保入税」、「三流合一」，所有的政策改变都在释放一个信号：
公司法人、负责人的私人账户将会被监控和严查。只要检测出异常交易，税务稽查就会找上门来。
下面这些遭殃的企业就是血的教训：
1.北京创四方电子股份有限公司，其法人为了“避税”，分别在工商银行和兴业银行开立个人账户，用来收取客户的购货款。
通州国税稽查局查获后发现，该公司当年有221.9万元应申报收入未申报，确认成本181.3万元，应调增当年应纳税所得额40余万元，应追缴当年度企业所得税10余万元。
最终处罚决定，对该公司少缴增值税377,286.46元、企业所得税101,515.75元分别处以0.5倍的罚款，金额合计23.9万余元。
本来想“避税”，结果被退回税款，还被罚款23.9万，最重要的是，企业信用等级严重受影响，得不偿失。
2.武汉的黄祥耀是汽车服务公司法人，在经营管理过程中，指使公司财务人员通过其个人账户收取营业款项，共逃避缴纳税款共计人民币188.3万元，占该公司同期应缴纳税额的97.17%。
后被税务机关发现，并依法下达追缴税款通知，但公司并未补缴。
这样头铁的后果是：黄祥耀被判处有期徒刑三年，缓刑五年，补缴所有税款，并处罚金20万元。
本来想避税，结果全吐了回去，还被处以罚款，更重要的，人被判了有期徒刑，真是血的教训。
一个个真实的案例提醒了我们，税务稽查真的越来越严厉了。从企业账户到个人账户，都在趋于规范化。
根据征管法规定，税务机关有权检查纳税人的银行存款账户，包括账户余额和每一笔资金往来情况。想试图利用私人账户来“避税”的人醒醒吧，一旦被稽查，吃回去的全得吐出来，还要另外被罚款，严重些的，构成犯罪的，直接承担刑事责任。
个人账户进账多少会被查
2019年1月1日，央行发布了关于“非银行支付机构”开展大额交易报告的新规：
此通知意味着，个人账户的大额交易将接受央行的监控。其中，不仅包括银行账户收支情况、网络银行收支记录，还包括支付宝、微信支付等非银行支付机构的记录。
今后，我们个人使用支付宝或微信消费达到5万以上、转账金额达到20万以上，就有可能被列入大额可疑交易进行监控。
另外，还有一条针对企业的规定，会计和老板要特别注意：
公对公单笔转账支付或累计200万以上
私对私、私对公，单笔转账支付或当日累计交易20万以上
不管谁对谁，当日单笔或累计交易5万以上、外币等值1万美元以上的现金交易
老板或会计在今后转账的问题要特别注意，不要存在侥幸心理，现在税局和银行信息同步，每一笔大额交易都会被监控，一旦违规很容易被发现。若想节税请走合法合规途径，不要一时糊涂通过走私账进行逃税，最后得不偿失。
私人账户发工资无处可逃
今年2月12日，央行发布新政策，明确表明：加强银行账户资金管控，取消开户许可证。
严查企业基本户、临时户的开立、变更、撤销，并加强企业银行账户管理
建立涉企信息共享机制和企业银行账户违规联合惩戒机制
严厉查处企业多头开户，乱开账户，出租、出借、出售账户行为
对企业银行账户进行监测，存在异常的，将受到处理和惩罚
基本户只能开一个，匿名账户和假名账户将无容身之地
企业银行结算账户，自开立之日就能办理收付款业务
涉及可疑交易报告的账户，银行将按照反洗钱有关规定采取措施，核实违规的，严肃处理
企业每季度最少对账一次
加强企业银行账户的管理、重点监控个人账户大额异常交易。这些新政策，都在提醒着所有老板们，个人银行账户转账管理将会更加严格，那些还在用私人账户发工资的老板们，那些超过限额转账的银行账户，都要小心了。
以下15种行为属于可疑交易
短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；
资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；
资金收付流向与企业经营范围明显不符；
企业日常收付与企业经营特点明显不符；
周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；
相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；
长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；
短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；
存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；
个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；
与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；
频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；
有意化整为零，逃避大额支付交易监测；
中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；
金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。
关于个人账户，创业印章再次提醒您：金三税期下，没有任何企业可以逃过税务监控，只要发现账户有可疑，必须上报税务，因为今后个人账户大额和可疑交易的数据信息，税务可以第一时间发现。一旦被稽查，补缴税款是小事儿，还要缴纳大量的滞纳金和行政罚款，情况严重的，直接判刑。
除了公司法人、负责人的个人账户，以下3种税务风险也在剧增，企业和会计同样要引起重视：
虚开发票将清算
目前主流的虚开发票的方式为高开发票扣除手续费后流回公司老板私人账户。以后这些异常的资金交易被监管后，虚开发票的资金流清清楚楚。并且税务已经打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制，企业因为历史欠账虚开发票将会被识别出来。
高收入个税将面临严格管控
2019年，新个税法正式实施，中国将参与涉税信息交换，高工资、多渠道、多类型收入的群体将面临严查。
股权转让税务政策面临变数
过去中国各地热火朝天的合伙基金的避税政策可能要清理，甚至要改正。目前股权转让这一版块的个税已经很明确，有些地方执行出现了偏差，必须清理和改正。
创业印章最后提醒您：
道路千万条，安全第一条。
对违法的行为say no，
使用合法途径进行避税。
做一名有底线的税纳人。
