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深圳税务12366一周咨询热点

发布时间: 2020-06-12 11:00:18

01

问:企业电子税务局登录密码忘记了,怎么办?


答:如果您忘记企业登录密码(原税号登录密码),可由法人或者财务负责人通过实名绑定的手机重置企业密码。具体操作如下:


(1)点击“企业登录”界面中的“忘记密码”功能,进入“企业登录找回密码”界面,输入统一社会信用代码或纳税人识别号、图片验证码;


(2)点击“下一步”,进入“企业登录找回方式”界面,点击“手机找回”;


(3)进入“企业登录重新设置密码”,在该界面输入手机验证码、新密码、再次输入,点击“确定”即可完成重置密码。 



02

问:新办企业如何登录电子税务局?


答:在市场监督局设立登记的新办企业,将在电子税务局自动开通账户。具体操作如下:


(1)法人或财务负责人绑定企业:应通过微信税务局完成实名认证(关注深圳税务服务号,选择“我要办”-“微信税务局”),以自然人登录方式登录电子税务局,在“用户管理”-“管理员列表”绑定企业。


(2)获取初始密码:新办企业的法人或财务负责人绑定企业成功后,通过企业登录界面的“忘记密码”功能获取初始登录密码。


(3)点击企业登录—输入统一社会信用代码或纳税人识别号、企业密码、图片验证码—登录—选择您的办税人员身份、获取手机验证码——进入电子税务局并办理业务。



03

问:电子税务局办理财务会计制度备案时候上传的附件是什么?有没有格式要求?


答:附送资料为《纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法》, 且为必报,上传的附报资料仅支持图片格式。



04

问:新的办税人员(已实名认证)如何登录电子税务局?


答:(1)企业法人或财务负责人为新的办税人员绑定企业并获取企业登录密码,操作方法为:企业登录方式登录电子税务局,在“用户管理”-“办税人员管理”添加已实名认证的办税人员。


(2)绑定完成后,新的办税人员需要通过自然人登录方式登录电子税务局,在“用户管理”-“确认绑定”进行确认,确认后即可登录电子税务并办理业务。



05

问:一般纳税人在电子税务局网上申报客户端申报增值税后发现错误,可以办理更正申报吗?


答:可以。电子税务局网上申报客户端支持一般纳税人办理增值税更正申报,不区分报税期。



06

问:小规模纳税人在电子税务局申报增值税后发现错误,可以办理更正申报吗?

小规模纳税人在电子税务局办理增值税更正申报的条件如下:


(1)只提供2016-10-01日之后申报的申报表更正;


(2)只提供已申报的申报表最后一个属期的更正。


(3)网上更正只提供一次,未更正过(包括未在办税大厅更正过)的申报表才能更正。




若您满足上述条件,可按下列步骤更正申报:



【步骤一】进入界面

点击【办税桌面】-【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【小规模纳税人申报错误更正】,即可进入小规模纳税人申报错误更正初始化查询界面。


办税桌面

点击“更正”,进入申报表更正界面:“小规模增值税申报表”“增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料”“增值税减免税申报明细表”三张报表。点击报表名称即可进行查看。




【步骤二】填写申报信息

界面自动带出纳税人名称、税款所属期起止,已申报数据。

更正修改申报数据,重新自动计算本期应补(退)税额



【步骤三】 附加税申报表

计税依据由主表信息带出,本期应缴纳税费额项目不可编辑,再填写减免性质代码和减免额。

附加税申报表



【步骤四】一窗式比对

点击“发送报表”前,先点击“一窗式比对”按钮。“一窗式比对”不通过,可重新填写更正申报数据或强制提交申报表须尽快至主管税务机关办税服务厅走异常转办流程,以免造成逾期申报处罚。

一窗式比对



(1)非前海地区纳税人一窗式比对不通过,弹窗如下:

非前海地区纳税人


点击【到主管税务机关处理】,弹窗如下:

主管税务机关



(2)前海地区纳税人一窗式比对不通过,弹窗如下:

前海地区纳税人


点击【去办理】,弹窗如下:

办理弹窗


提交异常转办后再次进入申报界面,不允许在网上继续操作,弹窗如下:

申报界面




【步骤五】确认发送

一窗式比对通过,点击“确认发送”;

确认发送


报表发送成功后,弹出如图提示,点击【确定】,转到申报结果查询界面。


申报结果查询查询界面




07

问:在电子税务局办理居民企业所得税季度预缴及年度汇算清缴更正申报的路径及规则是什么?


答:在电子税务局网页端“我要办税——税费申报及缴纳——企业所得税申报——居民企业所得税申报错误更正” 路径下,可进行更正已经申报的居民企业所得税季度预缴申报和年度汇算清缴申报。更正规则及具体操作如下:



一、功能概述

电子税务局“居民企业所得税申报错误更正”功能可用于更正已经申报的居民企业企业所得税季度预缴申报和年度汇算清缴申报,更正规则如下:


(一)季度预缴申报更正规则

1、可用于更正2018年第2季度起的《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,B类,2018年版)》。

2、只能更正当前最后一个属期的季度预缴申报,并且在年度汇算清缴申报后,不能再更正当年度的季度预缴申报。

3、在办税服务厅、电子税务局以及客户端办理的预缴申报,均可在电子税务局进行更正申报。


(二)年度汇算清缴申报更正规则

1、可用于更正2018年及以后年度的《企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》、《企业所得税月(季)度及年度纳税申报表(B类,2018年版)》以及分支机构年度纳税申报表。


2、在办税服务厅、电子税务局以及客户端办理的年度申报,均可在电子税务局进行更正申报。





二、功能路径

电子税务局首页—我要办税—税费申报及缴纳—企业所得税申报—居民企业所得税申报错误更正

功能路径




三、操作说明

【步骤一】进入【居民企业所得税申报错误更正】模块后录入申报日期或属期进行查询。

【步骤二】进入更正申报,修改申报数据后点击申报。

【步骤三】更正申报完成。


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