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常见税务问题有哪些,五大税务疑问解答,拿走不谢!

发布时间: 2020-09-18 18:07:11


工商财税是一道坎,企业的发展离不开对财税的了解,否则很可能一步错步步错。抓住每一个税收优惠点,把握住每一个政策的实施,进而结合企业情况进行申报,如果成功不仅能为企业降低成本,还能为企业制定完善的财务制度,所以对于企业来说工商财税很重要。下面我们具体展开说说常见税务问题有哪些?

一、企业长期亏损,企业所得税做零申报?

问:我们公司长期亏损,没有企业所得税应纳税款,企业所得税可以零申报吗?

答:不可以。企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的,如果你做了零申报可就是给自己“挖坑”了,万一第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了,会造成企业损失。如果你当年度做了企业所得税零申报,却将亏损延长到以后年度扣除,还是违反政策规定的。

二、超出“经营范围”能开发票吗?

问:企业经营中,有时会发生营业执照载明的经营范围以外的经营活动,例如生产企业出租部分厂房、销售使用过的机器设备、转售电力、自来水等业务。那么,发生此类业务,是否能超经营范围开具发票?有没有什么风险呢?

答:当企业发生经营业务开具发票时,不论该业务是否“超经营范围”,都应按实际业务情况开具发票。虽说超出经营范围可以开具发票,但是也存在一定税务风险。由于在新系统开具发票时,必须选择商品和服务税收编码,在一次交易中,买方、卖方、交易品名、类型都体现得非常清楚、准确,所以超出经营范围开具发票,且与企业主营业务相差较大时,存在引起税局关注的风险。

三、超出“经营范围”开票需要涉及变更吗?

问:超出经营范围想要开发票,要不要变更企业经营范围呢?

答:建议分两种情况处理:

1、临时性业务:向主管税务机关说明情况后,增加相应税目,自行开具发票。

2、经常性业务:先到工商部门变更经营范围,再由主管税务机关重新核定相关税目,然后自行在开票系统查找、增加税目开具发票。

四、小规模纳税人在享受税收政策可以进行零申报吗?

问:我们公司是增值税小规模纳税人,当月销售收入25000元,可享受小微企业增值税免税的优惠政策,可以零申报吗?

答:不可以。按照相关规定,你在享受国家税收优惠政策的同时,应该向税务机关如实申报。正确的方式是以开票总金额/1.03计算出不含税收入,再用不含税收入*0.03算出应缴纳增值税,填入申报表相应栏次享受免税。

五、加计扣除政策可以叠加吗?

问:研发设备、仪器加速折旧和加计扣除政策能否叠加享受呢?

答:企业用于研发活动的仪器、设备,符合税法规定且选择享受加速折旧优惠政策的,在享受研发费用加计扣除政策时,就已经进行会计处理计算的折旧、费用的部分加计扣除,且不得超过按税法规定计算的金额。由此可以看出,企业可以叠加享受加速折旧和加计扣除政策,当会计与税法折旧政策不同时,按照孰小原则选择折旧方法进行加计扣除。

以上就是本期工商财税方面的相关介绍,以上税务问题大家了解了吗,如果还有疑问,可以点击咨询创业印章官网在线客服,申请一键代理记账服务,省心又省力!


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